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Os impostos aplicáveis aparecerão aqui automaticamente com alíquotas, valores calculados e base legal.
📚 O que você precisa saber antes de reter
📌 Quando NÃO reter?
- 🧾 MEI — Microempreendedor Individual: dispensado da retenção de IRRF, CSLL, PIS e COFINS
- 📋 Simples Nacional: isento de CSLL/PIS/COFINS quando apresenta declaração de enquadramento
- 🏫 Entidades filantrópicas e imunes: dispensadas de IRRF em determinadas hipóteses
- 💼 Pagamentos de valor único ≤ R$ 666,00 para IRRF (verificar acumulação no mês)
- 📑 INSS: não retém se o serviço não for cessão de mão de obra ou empreitada
⏰ Prazo de recolhimento
- 📅 IRRF: até o último dia útil do 2º decêndio do mês seguinte ao pagamento (DARF código 1708 ou 6147)
- 📅 CSLL + PIS + COFINS: até o dia 20 do mês seguinte (IN SRF 459/2004 — DARF código 5987)
- 📅 ISS: até o dia 10 do mês seguinte (varia por município — consulte o DAMSP ou sistema municipal)
- 📅 INSS/GPS: até o dia 20 do mês seguinte ao fato gerador (GPS — código 2100)
💡 Dica importante
- ✏️ Destaque o valor retido na NFS-e ou NF de serviço no campo 'Valor Deduzido/Retenção'
- 📊 Informe as retenções de IRRF e CSLL/PIS/COFINS na DCTF mensal
- 🗂️ Guarde o comprovante DARF por no mínimo 5 anos (prazo decadencial)
- 📧 Envie ao prestador o comprovante de retenção (IRRF) para compensação no IRPJ
- 🏙️ Para ISS, verifique se o município do tomador ou prestador é o competente para cobrar
📊 Tabela de Alíquotas por Serviço
Referência rápida — IRRF (RIR/2018) · CSLL+PIS+COFINS (IN SRF 459/2004) · INSS (Lei 8.212/91)
| Serviço | IRRF | CSLL+PIS+ COFINS | ISS | INSS |
|---|---|---|---|---|
| 🏗️ Limpeza, conservação e manutenção | 1,0% | 4,65% | 2–5% | 11% |
| 🔒 Vigilância e segurança | 1,0% | 4,65% | 2–5% | 11% |
| 🔧 Serviços de engenharia | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 💻 Serviços de informática e TI | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 🏥 Serviços médicos e hospitalares | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 📊 Consultoria e assessoria | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 📚 Treinamento e ensino | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 🚛 Transporte de cargas | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 🏠 Locação de mão de obra | 1,0% | 4,65% | 2–5% | 11% |
| ⚖️ Serviços advocatícios | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 📐 Serviços de arquitetura | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 🎨 Publicidade e propaganda | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 🔬 Serviços laboratoriais | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 🏢 Administração de imóveis | 1,5% | 4,65% | 2–5% | — |
| 🛠️ Serviços de manutenção industrial | 1,0% | 4,65% | 2–5% | 11% |
💡 Clique em qualquer linha para selecionar o serviço automaticamente. CSLL+PIS+COFINS somente acima de R$ 215,05.
❓ Perguntas Frequentes sobre Retenção
Tudo o que você precisa saber antes de emitir ou receber uma nota fiscal de serviços.